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銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》考試重點解析
商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境
第2章商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)
2.1商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境
1商業(yè)銀行公司治理
1.定義和內(nèi)涵
商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。
2.商業(yè)銀行公司治理的原則和做法
(1)經(jīng)濟合作和發(fā)展組織OECD的公司治理原則
OECD認為，公司治理應(yīng)當維護股東的權(quán)利，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇;
如果股東的權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機會得到有效補償;
治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當確認利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務(wù)健全而積極地進行合作;
治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當保證及時、準確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);
治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司和股東負責(zé)。
(2)巴塞爾委員會的公司治理準則
�、俣聲蓡T應(yīng)稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業(yè)銀行的各項事務(wù)作出正確的判斷。
�、诙聲�(yīng)核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹。特別值得注意的是，價值準則應(yīng)當禁止外部交易和內(nèi)部往來活動的所有貪腐和賄賂行為。
�、塾行У亩聲�(yīng)清楚界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責(zé)任，并在全行實行問責(zé)制。
④董事會應(yīng)確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督。高級管理層是商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵部門，為防治內(nèi)部人控制，董事會必須對其實行有效監(jiān)督。
⑤董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用。在公司治理過程中，審計是至關(guān)重要的，審計的有效性會保證董事會及高級管理層職能的實現(xiàn)。
�、薅聲�(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。
⑦商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。這是商業(yè)銀行正常運轉(zhuǎn)的積極表現(xiàn)，否則，商業(yè)銀行將很難把握董事會和高級管理層是否對其行為和表現(xiàn)負責(zé)。
�、喽聲透呒壒芾韺討�(yīng)了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu)，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)(了解商業(yè)銀行的架構(gòu))。
(3)我國商業(yè)銀行公司治理的要求
�、偻晟乒蓶|大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;
②明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權(quán)力、義務(wù);
�、劢ⅰ⒔∪员O(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;
�、芙⑼晟频男畔蟾婧托畔⑴吨贫�;
�、萁⒑侠淼男匠曛贫龋瑥娀罴s束機制。
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