曲院風荷作文通用12篇
隨著社會不斷地進步，報告與我們的生活緊密相連，報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編收集整理的財務管理自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務管理自查報告1
本年度，我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目貼合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核經(jīng)過�，F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情景報告如下：
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員1人。
2、園長經(jīng)常詢問財務運行情景和聽取財務工作匯報，及時調(diào)整財務支出。
3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，理解教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的.收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。
三、加強財務支出管理
1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行
1、根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤研究，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情景：
1、春季學期：幼兒入園數(shù)共20人，學雜費總收：26000元�？傊В簒元。結余：x元。
2、秋季學期：幼兒入園數(shù)共42人，學雜費總收：54600元。總支：x元。結余：x元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
財務管理自查報告2
為了進一步搞好財務管理，及時準確地掌握單位財務活動情況，根據(jù)公教辦（XX）31號《關于開展全縣教育系統(tǒng)財務管理工作檢查的通知》，我校對財務管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、加強領導，認真搞好財務管理。
我校歷來對財務管理工作都十分重視。單位領導換了一任又一任，但每位領導對財務管理工作的認識都非常高。每一任領導都對財務要親自抓，親自過問，親自對管理上存在的問題進行督辦；同時成立財務管理工作領導小組�！耙话咽帧睋谓M長，學校工會、婦聯(lián)、教職工為成員。在學校財務管理工作領導小組指導下，學校還成立了五人民主理財小組，對學校的財務收支等重大財務工作進行了決策，共同參與搞好學校財務管理。
二、加強管理，認真制定規(guī)章制度
完善財務管理，我校做了一些行之有效的工作。首先是根據(jù)本校的實際情況，制定了切實可行的《財務管理制度》、《會計、出納崗位責任制》、《現(xiàn)金管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《會計檔案管理制度》、《單位民主理財管理細則》等規(guī)章。使財務管理工作做到有章可循、有法可依。按照管理制度嚴格財務工作，使我校的財務帳目清楚，基本上達到了財務管理要求的“三性”，即真實性、合法性、完整性；“六要素”，即憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證的單位名稱或者填制人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章，接受憑證的單位名稱，經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
三、加強監(jiān)督，認真清理財務票證。
搞好財務管理，重點是要加強對財務的監(jiān)督，保障財務工作按照國家的法律法規(guī)正常運行。為了搞好財務監(jiān)督。我校在工會的監(jiān)督下，每年對財務要進行兩次清理。同時對清理結果向全體教職工進行公布。有效地杜絕了亂開支和開支不合理的現(xiàn)象發(fā)生。為了更進一步地搞好財務管理，我校以工會組織為主體，通過職代會選舉產(chǎn)生了學校民主理財小組。負責對學校的每一筆開支進行審核。凡不符合財務開支的堅決不予開支。實行每一票據(jù)有經(jīng)辦人、證明人、領導審批的簽名，并加蓋“民主理財小組章”方可報帳。對報帳員要求做到收入要有明細記載，支出要有明細登記，沒有上述簽名的單據(jù)一律不予報帳。
四、加強執(zhí)法，認真落實法律法規(guī)。
落實財務法律法規(guī)、嚴格執(zhí)法是規(guī)范學校財務行為具體體現(xiàn)。通過我們按照學校財務管理和上級對財務管理工作的'要求進行細致的檢查，我們學校在財務管理工作中基本做到了“收支兩條線”、不存在坐收坐支的現(xiàn)象；基本建設、大型維修、大宗商品的采購等做到先預算上報，得到批準后再執(zhí)行；沒有私設“小金庫”、“帳外帳”，做到了接受財政和核算點的審核監(jiān)督；在收費上嚴格執(zhí)行財政、物價、教育主管部門的收費標準。做到收費標準公開公示、不存在亂收費現(xiàn)象在我校發(fā)生。凡屬部門進入學校銷售教輔資料，組織觀看電影，對學生身體健康進行防疫、體檢等，我校一概不參與不介入服務性活動。由主辦方直接與學生面對面接洽，嚴格市場操作運行規(guī)程。學校在學生食堂管理上做到服務學生、價格低廉，食品質(zhì)優(yōu)、品多量足，學生滿意。食堂成本根據(jù)市場價格進行控制，基本上學生生活費開支低于市場40%左右，學校按照上級的要求沒有經(jīng)營性結余。讓學生能吃飽、吃好，讓學生家長滿意。學校嚴格執(zhí)行公政發(fā)（XX）38號文件，不存在亂發(fā)錢物，超標準發(fā)放各項津貼、補貼；專項資金按規(guī)定用途使用；全部落實到位。免費教科書補助資金全額發(fā)放給學生；貧困寄宿生補助生活費按程序確定享受補助對象，全額發(fā)放到貧困生手中；國家補助學校公用經(jīng)費全額用于保證學校正常運轉(zhuǎn)，沒挪作他用。
財務管理自查報告3
農(nóng)村集體“三資”管理和財務管理，是農(nóng)民群眾普遍關注的熱點、焦點、難點問題，也是誘發(fā)農(nóng)村干部腐敗的一個重要因素。加強農(nóng)村集體“三資”管理和財務管理，歷來是黨中央、國務院重視“三農(nóng)”工作的政策措施之一，也是加強農(nóng)村基層黨風廉政建設的重要制度之一。
按照古交市的要求，我鎮(zhèn)全面開展了農(nóng)村集體“三資”管理和財務管理工作的檢查調(diào)研，自查工作進展順利，現(xiàn)將有關情況匯報如下：
二Oxx年七月，我鎮(zhèn)成立了農(nóng)村“三資”代理服務中心，現(xiàn)有工作人員八名，設主任一名，總會計一名，審核一名，總出納一名，會計兩名，微機管理員、檔案員一名，打字員一名。全鎮(zhèn)實行農(nóng)村財務委托代理制，按照“一項委托、二級審核、三權不變、四層監(jiān)督、五個統(tǒng)一”的運行模式�！耙豁椢小奔从纱褰M織將村級財務書面委托農(nóng)村“三資”代理服務中心，統(tǒng)一實現(xiàn)規(guī)范化管理。“二級審核”即村務監(jiān)督小組和“三資”服務中心審核。“三權不變”即堅持村級資產(chǎn)所有權不變、資金使用權不變、財務審批權不變。“四層
監(jiān)督”即群眾監(jiān)督、業(yè)務監(jiān)督、審計監(jiān)督、檢查監(jiān)督�！拔鍌�統(tǒng)一”即統(tǒng)一管理制度、統(tǒng)一資金賬戶、統(tǒng)一報賬程序、統(tǒng)一公開賬務、統(tǒng)一檔案管理。
農(nóng)村“三資”代理服務中心為了更好的行使其職能，制定了一系列制度，有民主管理制度、民主決策制度、民主監(jiān)督制度、民主公開制度、貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、資源管理制度、票據(jù)管理制度、民主理財財務公開制度、財務公開審批制度、檔案管理制度，做到用制度管權、管事、管人的要求，逐步形成事前監(jiān)督、事中審核、事后把關的運行機制，切實加強了農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源的有效、規(guī)范管理。
1、提取款項需按規(guī)定填寫提款計劃，加蓋村委會公章，并附會議記錄，須經(jīng)相關審核人審核，如遇重大項目和大額開支，要報請主要領導把關審核。
2、財務事項發(fā)生時，經(jīng)手人必須取得真實、有效、合法的原始憑證，注明用途并簽字，交報賬員填寫“財務支出審批單”，再交民主理財小組集體審核，審核通過后，由民主理財小組組長加蓋理財章，報主任、書記審批同意并簽字，由報賬員報賬，會計人員、總會計、審核員終審后審核記賬。
3、村級“三資”公開分為定期公開和不定期公開，重大事項隨時公開。定期公開為每半年一次，三月十五前公布上年經(jīng)濟活動情況，七月十五前公布本年上半年情況，并且附有審批表及相關人簽字蓋章。
4、年初應當編制全年資金預算方案，按民主程序形成決議并張榜公布;預算調(diào)整時，要嚴格履行相關程序。年終應當及時進行決算，并將預算執(zhí)行情況和決算結果向全體成員公布。
5、會計年度結束后，會計憑證、賬簿、報表、電算化數(shù)據(jù)、經(jīng)濟合同、民主理財?shù)怯洸镜葧嬞Y料都歸檔保存，確保資料的完整性。
1、邊查邊改，我們展開了認真細致的自查，對自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，在認真分類梳理的基礎上，能立即糾正的立即糾正，做到不回避、不護短;對一時不能糾正的落實責任單位，制定詳細整改計劃，限期整改，做到邊查邊改。
2、在與梭峪鄉(xiāng)互查的基礎上，各村進行了自查互查，提出了相應的整改意見，并進行了及時的糾正。
3、加強督辦，制訂了嚴肅的工作紀律，要求各涉及單位相關人員，端正態(tài)度，嚴肅對待。由于紀律嚴格，督辦到位，保證了此項工作的順利開展。
1、我鎮(zhèn)委托代理的村(組)達到了94%，陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團有限公司，集體開支、福利性支出大都由企業(yè)自行開支，我鎮(zhèn)正在與該村進行協(xié)商，將陰家溝村委會財務納入正規(guī)管理。
2、財務制度不夠完善，個別村(組)原始憑證有的未注明經(jīng)手人及用途，一些小額報銷憑證有部分非正規(guī)票據(jù)。
3、由于林權改革尚未徹底完成，雖然已建臺帳，但還不夠完善。這需要我們進一步清理核查，摸清家底，健全“三資”臺賬，加強檔案管理。
4、資產(chǎn)、資源承包、出租、出讓等集體資產(chǎn)處置和重大工程建設項目應嚴格執(zhí)行招投標管理制度。
農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理，是農(nóng)村經(jīng)營管理工作的基礎，也是推進農(nóng)村基層建設，改善黨群關系，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的推進器，必須認真加以完善，逐步提高，我們認為必須抓好以下幾方面的工作：
1、統(tǒng)一思想，提高認識。農(nóng)村集體“三資”管理是一項長期的工作，需要各級各部門領導要繼續(xù)統(tǒng)一思想，提高認識，加強監(jiān)督、指導、管理，尤其是鎮(zhèn)黨委、政府處在農(nóng)村集體“三資”管理的.前沿，更要把抓好農(nóng)村“三資”管理工作列入重要議事日程，切實加強對村級管理和領導。要把對農(nóng)村集體“三資”的管理工作同新農(nóng)村建設緊密地結合起來，與推進農(nóng)村基層黨風廉政建設有機地統(tǒng)一起來。
2、健全制度，加強管理。建立健全農(nóng)村“三資”管理的各項制度，做到有章可循，用制度規(guī)范行為。具體有：資產(chǎn)資源清查界定、登記臺賬制度、民主公開管理制度、資產(chǎn)處置審批制度、集體資產(chǎn)發(fā)包或產(chǎn)權變更的資質(zhì)評估制度、招標投標制度、債權債務管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證，統(tǒng)一使用規(guī)范文本)、農(nóng)村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉(zhuǎn)制度等。
3、重拳出擊，嚴肅查處。要進一步統(tǒng)一對加強農(nóng)村“三資”管理重要性的認識，加強有關職能部門的密切配合，在建立健全農(nóng)村“三資”管理各項制度的基礎上，紀檢、監(jiān)察、財政、財務公開等職能部門要聯(lián)合制發(fā)“關于違反農(nóng)村‘三資’管理實行責任追究的辦法”，加大監(jiān)督檢查和查處的力度，嚴格制度管理，嚴肅處理處罰。
4、加強培訓，提高業(yè)務。定期開展業(yè)務培訓，將財會、招投標等制度、操作規(guī)程等作為主要學習內(nèi)容，不斷更新知識，提高整體素質(zhì)和業(yè)務技能。
財務管理自查報告4
為了進一步加強幼兒園食堂財務管理,認真貫徹落實區(qū)教育局關于食堂財務管理專項檢查的通知精神,我園高度重視食堂建設和管理工作。為了配合區(qū)教育局開展食堂財務管理專項檢查活動，我園立即對食堂財務管理情況進行了認真的自檢、自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、基本情況1、成立了以園長為組長的食堂工作領導小組，制定各項財務管理制度,明確職責和具體分工操作。
2、食堂財務建立了總賬、明細賬，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等，做到了日清月結。會計科目報表做的規(guī)范及時，同時開設了存折賬戶。
3、食堂管理規(guī)范，食堂為自主經(jīng)營，做到菜譜價公示，每月收支公示。
二、收入管理1、伙食收費按月按標準，包餐……..元／生·天，伙食收據(jù)登記到人，數(shù)據(jù)清晰。
2、在校就餐的'教職工及食堂人員按月交費，……..元／人·月，按月入賬。
三、規(guī)范食堂日常支出。
從不克扣學生伙食，也從不在食堂中列支業(yè)務費及在編教職工的獎金、福利和津補貼。所有支出有經(jīng)手人、驗收人、審批人，支出發(fā)票審核把關。
四、加強食堂資金管理。
幼兒園食堂財務制度健全，做到專款專用，沒有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費的情況，伙食費的確定是依據(jù)本地的物價水平、幼兒營養(yǎng)攝取量（營養(yǎng)分析需求）、燃油、水電、工作人員成本核算等確定，幼兒的伙食費都是按餐和幼兒進行結算的（按月一次性退還），無擠占克扣幼兒伙食費情況，食堂虧盈基本平衡。
五、完善崗位內(nèi)控制度。
明確并公開食堂崗位分工和相關的職責權限，做到不相容崗位實行分離管理。嚴格食品出入庫制度，進出庫物資開三聯(lián)出入庫單，帳物相符。嚴格執(zhí)行采購、驗收、保管、領用等環(huán)節(jié)的相關手續(xù)并做好詳細的驗收記錄、匯總。
六、結余管理1、每月都要對食堂的結余進行核算，平衡食堂財務收支管理。
2、20xx、1-----20xx、5食堂財務收支情況：
財務管理自查報告5
長治縣衛(wèi)生局：
根據(jù)上級“財務管理規(guī)范年”的文件精神，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強醫(yī)院財務管理，我衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目，成立了以院長為組長的領導小組，結合本院實際，逐條對照，認真核查，現(xiàn)將自查結果作以匯報：
一、財務管理內(nèi)控機制建設及制度執(zhí)行情況
1、本院按照《會計法》及《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務管理制度》、《賬務處理程序制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。建立健全了固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人，財務人員具有一定的`專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力，能按照有關財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。
二、預算執(zhí)行和會計核算情況
本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》及權責發(fā)生制原則，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金（包括合作醫(yī)療、職工醫(yī)保等�？睿┈F(xiàn)象，日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
三、銀行帳號開設和管理情況
全院按照規(guī)定的審批程序開立了基本賬戶一個賬戶。嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，不存在私開賬戶情況。
四、票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況
我院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作。
五、專項資金的管理使用情況
合作醫(yī)療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用情況。六、資產(chǎn)管理情況
我院設立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立了固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
此次自查工作我院領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務內(nèi)涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
財務管理自查報告6
據(jù)xx文件精神，從5月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務收支情況在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的.規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑
證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財務管理自查報告7
為了嚴格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革的政策，加強學校財務管理、提高學校公用經(jīng)費的使用效益，根據(jù)xx文件精神，我校組織人員對學校公用經(jīng)費的使用情況、學校財務制度的執(zhí)行情況進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正�，F(xiàn)將自查情況報告如下：
一、學校成立了財務自查領導小組。
學校按照xx文件精神，成立了學校財務自查領導小組，其中xx校長任組長，xx副主任任副組長，xx、xx、xx等為成員，對學校20xx年的財務預算編制及執(zhí)行情況、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。
二、學校公用經(jīng)費的預算編制及執(zhí)行情況。
1、自查小組通過對20xx年財務預算情況和目前截止至2x0x年xx月支出情況進行了對比，一致認為，學校高度重視預算編制工作，財務支出以預算為依據(jù)，學校在公用經(jīng)費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學校沒有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務招待費。20xx年，在公用經(jīng)費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領導陪同，按照最低標準列支。
三、學校財務制度及執(zhí)行情況。
1、學校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務工作。
學校的財務工作自查中，學校總務處完善了原始憑證簽審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務管理制度，并張貼上墻，時時提醒；財務工作中嚴格執(zhí)行財務計劃，編制學校的財務預算、決算及財務報表，做到內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，報表及時；同時建立了學校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實；科學管理學校財務檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
2、加強了財務管理，規(guī)范教育經(jīng)費的使用程序。
嚴格執(zhí)行收費政策，杜絕學區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標準， 嚴格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取后到總務處結算，杜絕了亂收費現(xiàn)象。
在資金使用上，學校嚴格執(zhí)行事業(yè)單位財務制度改革有關規(guī)定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學校維修實行集體研究，上報教委審批后實施，發(fā)票的報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設小金庫的現(xiàn)象。
四、認真開展了學生一免一補工作。
我校20xx年春季享受一免一補的'學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數(shù)是45人，補助金額為5400元；秋季享受兩免一補的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上�？罟灿嬛С�27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，并在善廣場上、村委及學校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。
財務管理自查報告8
20xx年醫(yī)院財務會計工作檢查自查報告xxx財政局：
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關規(guī)定，并參照財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、組織領導
為確保此次自查工作順利進行，20xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結果
按照州財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財務會計報告質(zhì)量、財務收支、財務管理、預算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
�。ㄒ唬┴攧帐罩Ш拓攧展芾矸矫�
1、醫(yī)院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假·發(fā)票報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，做到�？顚Ｓ�，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
�。ǘ⿻嫼怂愫蜁媹蟾娣矫嫖覇挝灰婪ń①~簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的.編制符合《會計基礎工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。
�。ㄋ模﹩挝粌�(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4．明確賬務處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設置和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設置、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
（六）存在問題。通過自查，醫(yī)院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
xxxxx醫(yī)院
財務管理自查報告9
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕�(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧招畔⑾到y(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇嫼怂慊A工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚�，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了“財務部門XX年度教育訓練計劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的`業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1.財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的`相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在XX年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結果：從XX年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于XX年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1.關于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。
2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。
整改結果：經(jīng)過整改公司在XX年12月31日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
一、自查方法
現(xiàn)金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進行核對。
二、自查內(nèi)容
1、財務收支管理情況
我院在財務工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規(guī)定，遵守財務規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時，嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時必須有經(jīng)辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效;在會計電算化方面，采用的是用友ERP財務軟件,有助于會計工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金采購時，嚴格按照行政單位采購辦法，公開招標進行采購，采購的資產(chǎn)及時準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù)，到人民法院換領訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關規(guī)定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。
5、票據(jù)管理情況
我院財務室設專人管理票據(jù)，并進行記帳登記，收費員每次向票據(jù)管理人員只領一本票據(jù)，以后繳舊領新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關規(guī)定和財政核銷票據(jù)�！斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。
三、不足及建議
通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調(diào)整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務中，結算不夠及時，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當日進行結算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專項資金上，都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。
財務管理自查報告10
根據(jù)省保障辦《省保障辦關于對農(nóng)村中小學財務管理情況等進行專項檢查的通知》（黔保障辦[20xx]1號）文件精神和上級教育部門要求，我局及時組織人員，對全縣義務教育階段農(nóng)村中小學財務管理等方面進行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、基本情況
我局自20xx年元月起，實施“校財局管”，成立教育經(jīng)費核算中心，中心設財務負責人1人、審核會計1人、制單會計1人、記賬會計1人、出納員1人、資產(chǎn)管理員1人。獨立核算單位設報賬員1 人，資產(chǎn)管理員1人，教育經(jīng)費核算中心制定相關管理制度，明確崗位職責，各獨立核算單位參照執(zhí)行。實行集中管理模式，在教育經(jīng)費核算中心賬戶下對各獨立核算單位設二級賬戶，統(tǒng)一進行核算。
二、新機制資金分擔情況
縣政府按規(guī)定的分擔比例足額安排落實本級財政應承擔資金，列入年初政府預算，按要求及時足額下?lián)堋?/p>
20xx年，上級先后下達我縣農(nóng)村中小學公用經(jīng)費中央、省、市級資金2498.91萬元；縣級應匹配資金86.91萬元�，F(xiàn)已下?lián)艽杭緦W期公用經(jīng)費1377.4萬元（其中縣級資金43.5萬元）。
三、對農(nóng)村中小學財務管理監(jiān)控情況
建立“以縣為主”管理體制，將農(nóng)村中小學財務統(tǒng)一納入縣級管理，在不改變學校經(jīng)費的所有權、使用權、自主權和保持會計主體責任不變的前提下，對農(nóng)村中小學經(jīng)費實行“校財局管”。
教育經(jīng)費核算中心建立內(nèi)部控制制度，逐步完善財務管理體制，對學校實行崗位牽制管理，按“管錢不管賬、簽批不經(jīng)辦、經(jīng)辦不管錢”的原則，依據(jù)相關管理辦法進行財務管理。教育行政管理部門成立內(nèi)審機構，會同財政、審計、監(jiān)察等部門定期或不定期對學校財務進行檢查審計。
四、預算編制工作開展情況
在預算編制上，每年都先進行預算編制培訓，要求各校領導必須重視，并認真組織相關人員按輕重緩急的原則編制年度預算，在預算編制上采用“二上二下”的流程進行，將所有預算內(nèi)財政補助收入、專款收入、事業(yè)收入、其他收入等全部納入預算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用，嚴禁無預算支出或坐收坐支。
五、資產(chǎn)管理情況
對于學校資產(chǎn)管理，針對以前學校做的.固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬混亂不清、殘缺不全的情況，我局專門召開過多次培訓會，針對要點進行講解，統(tǒng)一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬。
對于學校固定資產(chǎn)的購進，學校按年度預算提出申請，由教育行政主管部門審核同意后報政府采購辦辦理采購手續(xù)、規(guī)范購進、登記入賬、最后實名簽領使用。對于學校固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓，須由學校出具書面報告，交國資辦審核批準后，到教育局核銷后才能報廢或轉(zhuǎn)讓。
六、財務培訓情況
每年會同財政部門定期對學校財務人員進行業(yè)務培訓。主要對學校報帳業(yè)務和資金使用過程進行培訓，結合年終決算和年初預算中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性地對一些重點科目進行講解。且利用中小學校長參加業(yè)務提高班的機會及一些行政會議，對各校校長或負責人在財經(jīng)紀律、政策要求、業(yè)務管理等方面進行講解和培訓，通過不斷的培訓，我縣教育系統(tǒng)各中小學對財經(jīng)法規(guī)及財務管理工作知識有了更進一步的了解，對加強教育經(jīng)費的管理使用起到了積極的作用。
七、學校開支定期在校內(nèi)公示的情況
各學校的資金使用情況由學校報賬員整理，報校委會通過，定期在校內(nèi)公示。
八、建議及以后工作打算
結合我縣實際，學校在公用經(jīng)費的使用上的確存在一些必須的開支，如寄宿制學校發(fā)生的晚自習費用，因缺編或請假所產(chǎn)生的代課教師費用，因工作檢查或校際交流（聽評課、質(zhì)量研討、學術交流等）所產(chǎn)生的招待費等，希望上級部門能統(tǒng)籌考慮適當調(diào)整公用經(jīng)費的使用范圍，并出臺相應的指導意見，讓公用經(jīng)費確實落到實處，為義務教育的均衡發(fā)展服務并發(fā)揮出更大的效益。
20xx年開始，我縣實行“校財局管”，經(jīng)過一年運行，發(fā)現(xiàn)我縣學校財務管理有很多薄弱環(huán)節(jié)，如學校資產(chǎn)管理方面較混亂、資料建設不完整等。為了切實糾正存在的各種問題，我們將嚴格規(guī)范財務管理制度，加大財務工作人員的培訓力度，加強領導及財務人員法規(guī)意識，認真領會各級文件精神，進一步完善財務制度。積極探索完善“校財局管”核算管理制度和管理辦法，認真管好、用好農(nóng)村義務教育經(jīng)費，建立良好的教育財經(jīng)工作秩序，將教育經(jīng)費真正落到實處，真正為政府辦好人民滿意的教育，管好、用好上級下?lián)艿母鞣N經(jīng)費。
財務管理自查報告11
眾所周知，依法辦事是做好工會財務管理的前提。在平時的財務管理中，要學會依法辦事，建立健全工會財務管理制度。工會主席、工會成員和工會經(jīng)濟審查小組應各司其職，明確工作職責，共同管理和使用好工會經(jīng)費。并達到以下三點:一是有嚴格的資金使用審批程序和定期的經(jīng)濟審查。二、資金的使用有預算和計劃，資金主要用于為員工辦實事。三、同時，嚴格法律法規(guī)，積極做好行政經(jīng)費管理工作，按時足額向上級工會繳納工會經(jīng)費。目前，隨著我市各區(qū)縣和開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費收入的持續(xù)穩(wěn)定增長，管理好和用好工會經(jīng)費顯得尤為重要�，F(xiàn)就我縣工會財務管理中存在的問題作如下自查報告。
一、工會財務管理問題
我市工會管轄的13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)的工會。近年來，各區(qū)縣工會在加強財務管理方面進行了一些有益的探索，取得了一定的成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:(1)區(qū)縣財政對工會經(jīng)費的分配尚未完全到位；部分區(qū)縣工會財務預算管理粗放，預算約束薄弱，配套制度不完善；城鎮(zhèn)、街道、社區(qū)和新建企業(yè)工會基礎會計工作薄弱。這些問題與市場經(jīng)濟條件下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日益突出，亟待改進和加強。
(一)工會經(jīng)費財政撥款不到位
目前，我市十三個區(qū)縣的工會中，三區(qū)和雁塔區(qū)的工會經(jīng)費財政撥款解決的比較好，其他區(qū)縣只解決區(qū)縣工會經(jīng)費或區(qū)縣工會機關工作人員的固定撥款經(jīng)費，離全額撥款相差甚遠。臨潼區(qū)和三個開發(fā)區(qū)尚未解決。
(二)稅收征管覆蓋面不夠廣
工會經(jīng)費稅收征管后，各區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費的建立率和收繳率較以往有較大提高，但在經(jīng)費收繳方面仍有差距。據(jù)調(diào)查，北林區(qū)工會所屬的基層單位成立了4000多個工會，而繳納經(jīng)費的只有1600多個，不到40%；雁塔區(qū)工會下屬的許多基層單位都成立了工會，但只有600個單位繳納了經(jīng)費，僅達到30%。
(三)財務管理制度不健全，支出隨意。
有的區(qū)縣多年沒有制定相關的財務制度，有的區(qū)縣沒有制定全面的財務制度，財務報銷和審批制度不明確，特別是缺乏預決算管理制度，直接導致支出的隨意性。決算顯示，部分區(qū)縣工會的行政費用和業(yè)務費用已經(jīng)超過200%，部分支出不到預算的5%。有些開發(fā)區(qū)工會會計和出納一人，不符合會計要求，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不規(guī)范
有些區(qū)縣，報銷審批手續(xù)沒有會計人員審核，管理人員直接要求領導簽字報銷。會計人員做賬發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)來不及了。還有一些財務人員審核不嚴，出現(xiàn)了白條報銷，票據(jù)作廢的現(xiàn)象。有的沒有嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品沒有發(fā)放明細清單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工會財務工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高，基礎會計工作薄弱
在一些區(qū)縣，工會財務人員沒有相應的專業(yè)知識，專業(yè)水平低，人員變動頻繁，同時具有多重角色。此外，一些財務人員責任心不強，如會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等。有些單位沒有制定票據(jù)管理和使用制度。接收資金時，每個人都有一張收據(jù)，簽發(fā)的收據(jù)是無人監(jiān)管和管理的。有些票據(jù)和錢好幾年都無法收回。同時也存在著提前收款和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮財務人員很少參加業(yè)務培訓，不能滿足財務管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)工會經(jīng)費的財政撥款
地方稅收征收后，各單位的收入主要分為地方稅收資金的征收、財政撥款資金和自籌資金三部分。關于工會經(jīng)費的財政撥款問題，各區(qū)縣工會都不同程度地做了一些工作。但是，由于區(qū)縣財政困難，我們的協(xié)調(diào)溝通工作不足，工會經(jīng)費的財政撥款不能完全到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高
區(qū)縣和開發(fā)區(qū)的工會認為，征收地方稅后，資金已經(jīng)比原來多了，花了就夠了。他們認為稅務局收多少就收多少，沒有辦法收，催款工作不到位。有的單位想交多少工會經(jīng)費就交多少，有的單位甚至不向稅務機關申報繳納工會經(jīng)費。工會經(jīng)費地方稅收征管信息化、網(wǎng)絡化沒有走上正軌，財務人員每次都要手工對征管信息進行分類匯總，難以及時掌握無薪、無薪單位的信息，工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來，我們對如何管理和用好工會經(jīng)費重視不夠，沒有制定相應的'制度來保證工會經(jīng)費的合理有效使用；二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識，培訓工作跟不上。因此，縣區(qū)工會的財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道級工會的財務管理
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工會工作范圍廣、任務重、人員少，非公有制企業(yè)問題多。工會的經(jīng)費支出如果得到行政領導的批準，工會的經(jīng)費就無法正常保障，只能靠區(qū)縣工會補貼，管理起來非常困難。
三、對策和建議
(一)采取有效措施，提高工會經(jīng)費收繳率和財政撥款到位率
各區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)工會要克服一收地方稅就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮集資的積極作用，隨時掌握基層單位職工人數(shù)和工資總額。針對征收資金過程中存在的問題，應督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費，并通過與稅務局聯(lián)合發(fā)出提醒通知或與稽查局聯(lián)合檢查，逐步減少征收資金的盲點。要采取有效措施，增加財政對工會經(jīng)費的撥款，在調(diào)查研究的基礎上，摸清底數(shù)，向同級黨委、政府報告，與同級財政部門協(xié)調(diào)，切實把工資統(tǒng)一的行政事業(yè)單位工會經(jīng)費納入財政預算，努力全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位財政對工會經(jīng)費的統(tǒng)一撥付。
(二)加強領導，為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決資金籌集、財務管理和資金使用中的重點和難點問題；要逐一檢查存在的問題，找出差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務人員依法履行職責創(chuàng)造條件。
(三)加強財務管理，建立和完善工會財務制度
系統(tǒng)重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財政部門針對檢查中存在的問題，制定了一系列加強區(qū)縣工會財務管理的工作制度。要求各單位根據(jù)實際情況逐步建立和完善內(nèi)部控制制度，建立和完善符合當前工會財務工作實際的相關制度，用制度管人、管事、管財務。
四、加強檢查指導，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工會財務管理水平
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查和指導。根據(jù)基層單位的實際情況，員工25人以上的單位可以獨立設立銀行賬戶，以規(guī)范這些單位的管理。少于25人的單位和聯(lián)合會可以由行政部門管理，但必須確保工會經(jīng)費的全額獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會承上啟下的作用，以非公有制企業(yè)工會為重點，以籌集、管理和使用工會經(jīng)費為主要內(nèi)容，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會和基層工會開展財務標準化建設活動，推動工會財務管理水平上一個臺階。
財務管理自查報告12
為了進一步規(guī)范財務行為，強化學校財務管理，嚴厲財經(jīng)紀律，進步經(jīng)費資金使用效益，深進貫徹落實好《預算法》、《會計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學校財務制度》和陜西省財政廳、教育廳《關于進一步加強義務教育經(jīng)費管理的意見》精神，增進教育事業(yè)延續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)眉縣教育體育局《關于展開全縣中小學財務管理工作專項檢查的通知》文件精神及教委工作安排，現(xiàn)對我校財務管理工作自查情況總結以下：
一、自查時間：5月11日DD5月19日
二、自查工作領導小組：
組長：***
組員：*** *** *** *** *** ***
三、自查內(nèi)容
(一)制度建設情況
財務管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領用制度、財會職員崗位職責、工會經(jīng)費管理制度等管理制度健全。
(二)財務管理情況
1、收進管理情況
能嚴格遵守國家收費的有關規(guī)定，所有收費項目和標準都經(jīng)物價部分批準，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準等行為。所有預算外收進全額納進財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
2、支出管理情況
能嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的'開支范圍及標準，無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應當納進政府采購的項目能實行政府采購;能定期公布學校收支及管理情況;支出實行校長負責制，大額資金使用經(jīng)領導集體討論并有會議記錄記載;學校財務管理的審批職員、報帳職員、經(jīng)辦職員、財產(chǎn)保管職員的職責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)視;忘我設“小金庫”、***私存、設立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支動身票均有經(jīng)辦人簽名及用處，對購置的財產(chǎn)有進庫登記;無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補貼發(fā)放符合規(guī)定，績效工資實施后各學校無違規(guī)亂發(fā)錢、物。
3、資產(chǎn)管理情況
學校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學校領導集體研究，均按國有資產(chǎn)處置管理有關規(guī)定辦理，并報主管束育行政部分、財政部分審批;建立了學校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、帳卡符合、賬實符合;對新購、新建的資產(chǎn)能及時進進固定資產(chǎn)核算。
財務管理自查報告13
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員2人。
2、園長經(jīng)常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調(diào)整財務支出。
3、財務人員具會計證并有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力，有三年會計工作經(jīng)驗，積極參加上級財政部門組織的財務管理及相關法律知識的培訓，能按照財務制度的有關財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。
4、財務人員能對當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到�？顚Ｓ�。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，幼兒園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。
幼兒園嚴格加強預算內(nèi)、外資金管理，所有預算外收入全額上繳國庫，嚴格“執(zhí)行兩條線的`管理，經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。
三、加強財務支出管理
幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行
根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余�！�
制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視，以《關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》為依據(jù)進行全面自檢自查，通過自檢自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要更細致的規(guī)范財務基礎管理，扎扎實實的開展幼兒園的財務工作。
財務管理自查報告14
為貫徹縣教育局文件精神，我校立即對近年來學校財務管理情況，進行了認真的專項自查自糾，現(xiàn)將自查自糾情況報告如下：
一、自查情況
1、預算管理情況
我校每年度末按照全鎮(zhèn)統(tǒng)一安排編制下年度預算，但是由于任務急，工作量大，學校理財小組人員不能夠全程參與預算管理，只是校長與報賬員參與編制預算。學校因為部分支出不可預見，沒有做到完全執(zhí)行預算，調(diào)整預算能夠按照縣教育結算中心的規(guī)定按照程序報批。
2、財務收入情況
我校嚴格執(zhí)行上級有關規(guī)定，堅決杜絕亂收費現(xiàn)象，幼兒保教費上交鎮(zhèn)教育辦公室財務室并有縣結算中心入賬。給家長開具的'收據(jù)沒有使用財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，用的是自購的普通收據(jù)。我校不存在私設“小金庫”、坐收坐支現(xiàn)象，代收費為保險費、作業(yè)本費以及教輔、報刊費，我校均能與上級財務部門按時結算，并按照鎮(zhèn)教育辦公室的統(tǒng)一安排多退少補，給家長一個明白。
3、財務支出情況
我校大額支出較少，個別大額支出只是校委會通一下，沒能夠做到全校教師集體研究。大額支出能夠按照規(guī)定報批，不存在違規(guī)報批、違規(guī)執(zhí)行問題以及價格虛高的問題。
4、民主理財情況
我校每年由全體教師選舉產(chǎn)生6名理財小組成員，理財小組成員能夠參與學校理財，但還不能嚴格履行職責。我校不存在代替理財小組簽字的現(xiàn)象。
5、財務公開情況
學校制訂了財務公開制度，每月的報賬詳單、以及幼兒保教費收費標準、教輔、報刊費、作業(yè)費、保險費等代收費都張榜公布。但大額支出沒有公布支出明細，學校沒有年終向全體教職工做財務收支情況報告。
二、自糾情況
1、20xx年度預算要求理財小組全程參與預算的編制與管理。 財務支出嚴格執(zhí)行預算。
2、大額支出要經(jīng)過全體教師集體研究，并按照有關規(guī)定按照程序報批。
3、嚴格管理備用金存折，除報賬員外，任何人不得以任何理由違規(guī)管理備用金，任何人不得以任何理由挪用備用金。
4、進一步加強理財小組成員的監(jiān)督作用，理財小組要全程參與和了解學校支出情況，嚴格履行理財職責。
5、學校大額支出要向全校公布支出明細，報賬員每年度要向全體教職工做年度財務收支情況報告。
我校高度重視此次財務管理自查自糾工作，以《固鎮(zhèn)縣教體系統(tǒng)財務管理違規(guī)問題專項整治“三個清單”》為依據(jù)進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，發(fā)現(xiàn)了我校在財務管理上的漏洞和不足，今后我們要規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務內(nèi)涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
財務管理自查報告15
作為一名財會人員下社區(qū)的掛職干部，我近期就此問題進行了深入的調(diào)研。調(diào)研采用召開座談會、個別交談、查閱財務檔案等的方式進行，現(xiàn)調(diào)研結束，經(jīng)梳理歸納，有關情況報告如下：
一、社區(qū)財務管理基本情況
在街道等上級部門的正確領導下，社區(qū)財務管理得到不斷提高，主要表現(xiàn)為社區(qū)領導對財務管理工作比較重視，制定了財務管理制度，設立了會計與出納，建立了財務管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度，一般由社區(qū)主任或社區(qū)書記審批，報銷單據(jù)做到有經(jīng)辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內(nèi)的由由社區(qū)黨總支研究決定，超過1000元的報街道辦事處財務領導小組研究決定，20xx元以上報街道辦事處黨工委會議研究決定。社區(qū)財務管理雖然有所提高，但是與不斷發(fā)展的形勢和上級部門的要求及社區(qū)群眾的期望相比，仍然存在一定問題和差距，需要采取有效措施加以改進和提高。
二、社區(qū)財務管理存在的問題
1、社區(qū)領導對財務管理工作重視不夠。社區(qū)領導忙于其他事務工作，對財務管理工作不夠重視，放松財務管理，產(chǎn)生了一系列問題。一是部分領導不懂或不熟悉財務法規(guī)和財務制度，無法有效管理財務，出現(xiàn)財務管理不規(guī)范和不嚴密問題。二是個別領導不聽財會人員的意見和建議，使得不斷發(fā)生財務管理不規(guī)范和不嚴密問題。三是一些領導對對財務工作缺少檢查和監(jiān)督，以致存在系列財務管理問題。
2、會計基礎工作薄弱。一是社區(qū)財務管理制度不健全，致使財務管理存在不規(guī)范和不完善的情況。二是經(jīng)費開支審批手續(xù)簡單，沒有嚴格按照制度規(guī)定實行經(jīng)費開支審批。三是報賬單據(jù)不規(guī)范，存在白條支出現(xiàn)象，支出單據(jù)手續(xù)不全，支出單據(jù)無明細附單。四是該建的帳沒有建立，會計科目使用不夠規(guī)范，不按月結賬，有的一季度結賬，有的半年結賬，給財務管理帶來極大不便。
3、財務人員業(yè)務素質(zhì)不夠高。社區(qū)財務人員即會計出納存在年齡老化、學歷偏低、沒有會計職稱、缺乏工作經(jīng)驗等的情況，以致業(yè)務素質(zhì)不夠高，造成執(zhí)行財務制度不夠嚴格，核算不夠規(guī)范，憑證賬簿無摘要，賬簿記錄發(fā)生錯誤，影響了財務工作質(zhì)量。
4、財務公開工作做得不夠。社區(qū)沒有及時公開財務收支情況，即使有時公開了，但公開內(nèi)容特別是三公支出情況不夠具體詳細，以致社區(qū)群眾對社區(qū)財務管理存在較大意見，時有發(fā)生上訪現(xiàn)象，影響社區(qū)的和諧穩(wěn)定。
三、解決存在問題的幾點建議
1、社區(qū)領導要重視和加強財務管理工作。社區(qū)領導要認真學習國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神，提高自己的財務管理水平，在自己帶頭執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的同時，督促和檢查財務人員認真做好財務工作，使財務工作規(guī)范化，符合國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的要求，避免出現(xiàn)系列財務管理不規(guī)范、不嚴密問題。
2、大力強化會計基礎工作。一是要深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，使財務人員充分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內(nèi)容和基本要求，進一步強化內(nèi)部控制和會計基礎工作規(guī)范,全面提升會計基礎工作水平。二是要制定完善的財務管理制度，使社區(qū)財務管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀律行為的.發(fā)生。三是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》的要求，使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，規(guī)范報賬單據(jù)，嚴禁白條入帳，做到按月結賬，全面提高會計信息質(zhì)量。
3、大力提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)。社區(qū)領導要鼓勵財務人員認真自學，認真學習國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神，認真學習《會計準則－基本準則》，認真學習會計實務知識，提高政策理論水平和會計業(yè)務技能，具備從事財務工作的崗位能力和技能，能夠獨立、全面完成財務工作任務，提高財務工作的質(zhì)量。社區(qū)領導要創(chuàng)造條件，讓財務人員參加上級部門舉辦的學習培訓，參觀先進社區(qū)的財務工作管理經(jīng)驗，有效提高財務人員的綜合素質(zhì)，從而能夠規(guī)范財務工作秩序，促進財務工作質(zhì)量的提高。
4、定期公開財務收支情況。社區(qū)要定期公開財務收支情況，凡是應當公開的財務收支情況，都要及時在社區(qū)公務欄上公開。公開內(nèi)容特別是三公支出情況要具體詳細，廣泛接受社區(qū)群眾的監(jiān)督。社區(qū)在公開財務收支情況的同時，要成立由社區(qū)領導和財務人員組成的領導小組，接受社區(qū)群眾的責詢，對社區(qū)群眾提出的問題要詳細解答，做好解疑釋惑工作，使社區(qū)群眾相信社區(qū)財務管理規(guī)范，各項支出合理，避免出現(xiàn)社區(qū)群眾因財務問題引起的上訪問題，切實維護社區(qū)的和諧穩(wěn)定。
5、加強對社區(qū)財務管理的檢查監(jiān)督。作為社區(qū)的上級部門街道要加強對社區(qū)財務管理的檢查監(jiān)督，每年至少檢查一次，對取得的成績要予以肯定表揚，對存在的問題要限期整改，發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)情況要嚴肅處理，以此提高社區(qū)財務管理水平，獲得社區(qū)群眾的滿意，消除社區(qū)群眾因財務問題而上訪，促進和諧社區(qū)建設。
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